Faktúra do zahraničia: vzor pre EÚ aj mimo EÚ.
Keď fakturujete firme v inom štáte EÚ, DPH zvyčajne neuvádzate vy, ale odvedie ju odberateľ. Na faktúre to však musí byť napísané správne. Tu je vyplnený vzor.
Faktúra
FA2026051
Dodávateľ
Vzorová firma s.r.o.
Hlavná 1, 811 01 Bratislava
IČO: 12345678
DIČ: 2020123456
IČ DPH: SK2020123456
Odberateľ
Musterkunde GmbH
Beispielstraße 10, 10115 Berlin
Nemecko
USt-IdNr. (IČ DPH): DE123456789
| Položka | Množstvo | Cena/j. bez DPH | DPH | Spolu |
|---|---|---|---|---|
| Vývoj webovej aplikácie, september 2026 | 40 hod | 60,00 € | 0 % | 2 400,00 € |
| Hosting a správa aplikácie, september 2026 | 1 | 150,00 € | 0 % | 150,00 € |
- Základ dane
- 2 550,00 €
- DPH
- 0,00 €
- K úhrade
- 2 550,00 €
Prenesenie daňovej povinnosti / Reverse charge
Daň odvádza príjemca služby podľa čl. 196 smernice Rady 2006/112/ES. / VAT to be accounted for by the recipient pursuant to Art. 196 of Council Directive 2006/112/EC.
Čo musí byť na faktúre do EÚ.
Platí všetko ako pri tuzemskej faktúre. K tomu pribúdajú údaje, podľa ktorých je jasné, prečo DPH neuvádzate.
- IČ DPH dodávateľa aj odberateľa
- Obe, pod ktorými sa dodanie uskutočnilo (§ 74 ods. 1 písm. a) a b) zákona o DPH). IČ DPH odberateľa si overte v systéme VIES
- Služby firme v EÚ
- Slovná informácia „prenesenie daňovej povinnosti“ (§ 74 ods. 1 písm. k). Daň odvedie odberateľ vo svojom štáte
- Tovar firme v EÚ
- Odkaz na oslobodenie, napríklad § 43 ods. 1 zákona o DPH, alebo text „dodanie je oslobodené od dane“ (§ 74 ods. 1 písm. h)
- Sadzba DPH
- 0 % alebo bez DPH, s uvedeným dôvodom
- Lehota vyhotovenia
- Do 15 dní od konca mesiaca, v ktorom ste službu alebo tovar dodali (§ 73 ods. 1 písm. c) a d)
- Súhrnný výkaz
- Za mesiac, v ktorom ste dodali tovar podľa § 43 alebo službu firme v EÚ (§ 80 ods. 1)
- Povinná e-faktúra
- - pri cezhraničných dodaniach zatiaľ nie, rozšírenie sa očakáva od 1. 7. 2030
Kedy sa DPH na faktúre neuvádza.
Miesto dodania je tam, kde má odberateľ sídlo (§ 15 ods. 1). Fakturujete bez DPH s textom „prenesenie daňovej povinnosti“.
Oslobodené, ak tovar odíde do iného štátu EÚ a odberateľ vám oznámil svoje IČ DPH (§ 43 ods. 1). Odoslanie treba vedieť preukázať.
Vývoz tovaru mimo EÚ je oslobodený od dane (§ 47). Na faktúre uvediete odkaz na oslobodenie.
Miesto dodania je v štáte odberateľa, slovenskú DPH neuplatníte. Pri niektorých službách platia výnimky, overte ich s účtovníkom.
Všetko vyššie platí pre firmy. Pri predaji súkromným osobám v EÚ sa DPH spravidla uplatňuje a pri predaji tovaru na diaľku alebo digitálnych služieb môžu platiť osobitné pravidlá. Ak takto predávate, poraďte sa s účtovníkom.
Ako ju vystavíte v Monivio
Údaje vyplníte ručne a jeho IČ DPH overíte cez VIES. Na kontakte si uložíte menu a jazyk, ďalšia faktúra ich prevezme.
V nastaveniach faktúry vyberiete dôvod: služby do EÚ alebo dodanie tovaru do EÚ. DPH sa nevyplní a na faktúru sa pridá zákonný text.
Jazyk dokladu prepnete na angličtinu. Faktúru môžete vystaviť aj v cudzej mene, s kurzom Európskej centrálnej banky.
Ďalší doklad už nepíšte do šablóny.
Bez platobnej karty. 60 dní na vyskúšanie všetkého, potom Free plán bez časového limitu.
Skúsiť zadarmoČasté otázky
Nenašli ste svoju? Napíšte nám →
Kedy sa na faktúre do EÚ neuvádza DPH?
Keď fakturujete firme registrovanej pre DPH v inom štáte EÚ: pri službách sa uplatní prenesenie daňovej povinnosti, pri tovare, ktorý odíde do iného štátu EÚ, oslobodenie podľa § 43. Súkromnej osobe sa DPH spravidla účtuje.
Čo presne napísať na faktúru pri reverse charge?
Zákon o DPH vyžaduje slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“. Pre zahraničného odberateľa je praktické doplniť aj anglické „Reverse charge“ a odkaz na čl. 196 smernice 2006/112/ES.
Musí mať zahraničný odberateľ IČ DPH?
Pre fakturáciu bez DPH áno. Pri tovare je to podmienka oslobodenia a pri službách podľa neho poznáte, že ide o firmu. Platnosť IČ DPH si overíte v európskom systéme VIES.
Musím podať súhrnný výkaz?
Áno, ak ste platiteľ DPH a v danom mesiaci ste dodali tovar oslobodený podľa § 43 alebo službu firme v inom štáte EÚ, ktorá z nej platí daň.
Dokedy musím faktúru do EÚ vystaviť?
Do 15 dní od konca kalendárneho mesiaca, v ktorom ste tovar alebo službu dodali.
Môžem fakturovať do zahraničia v inej mene ako euro?
Áno. Ak by sa na faktúre uvádzala daň, jej výška musí byť v eurách. Pri faktúre s prenesením daňovej povinnosti daň neuvádzate.
Musí byť faktúra do zahraničia po anglicky?
Slovenský zákon o DPH jazyk faktúry neurčuje. Zahraničný klient ju však musí vedieť spracovať, preto sa bežne vystavuje po anglicky alebo dvojjazyčne.
Platí od roku 2027 e-faktúra aj pre zahraničie?
Nie hneď. Od 1. 1. 2027 sa povinná e-faktúra týka tuzemských dodaní. Rozšírenie na cezhraničné dodania sa očakáva od 1. 7. 2030, dovtedy pošlete zahraničnému klientovi PDF ako doteraz.
Kam ďalej
Dobropis, ponuka, dodací list a faktúra do zahraničia
FunkciaFaktúry a doklady→Sedem druhov dokladov s vlastným číslovaním
VzorVzor dobropisu→Oprava vystavenej faktúry: náležitosti, lehota a vyplnený vzor so zápornými sumami
VzorVzor cenovej ponuky→Čo do ponuky patrí, kedy je záväzná a ako ju klient schváli online
VzorVzor dodacieho listu→Čo na dodacom liste má byť a ako viac dodávok vyfakturovať naraz
VzorKalkulačka odvodov SZČO→Koľko minimálne zaplatíte do poisťovní v roku 2026
FunkciaVšetky funkcie→Sedem oblastí, jedno miesto
FunkciaBločky a výdavky→Odfotíte doklad, údaje sa prečítajú samy